Tout Sur L'Assurance - L'information pratique sur les contrats d'assurance

Le viager financier permet aux personnes disposant d'un capital de compléter leurs revenus, souvent lors de la retraite.

La formule consiste pour le souscripteur (le crédirentier) à verser une somme d'argent à une compagnie d'assurance (le débirentier). En contrepartie, le crédirentier recevra à partir d'un certain âge une rente (ou arrérage) à perpétuité. Le montant de celle-ci varie en fonction de l'âge de l'assuré au moment de la souscription, du montant du capital versé, ou encore du taux de réversion éventuel.
Choisir une rente signifie que vous abandonnez votre capital à une compagnie d'assurance. En cas de décès, le capital accumulé est a priori perdu. Pour protéger vos proches, vous avez donc intérêt à souscrire une option de réversion. Celle-ci protège votre conjoint qui continuera de percevoir une somme pouvant varier de 60 à 100% du montant initial de la rente.

Si vous voulez protéger vos héritiers, il est conseillé de souscrire une rente avec garantie de réserve. Cette option leur permettra, si vous décédez dans un délai de cinq à dix ans après le versement du premier arrérage, de récupérer le capital placé diminué des sommes déjà versées. Il existe aussi une garantie dépendance qui assure une augmentation de la rente si vous devenez invalide.

Attention, les rentes n'échappent pas à l'impôt ! L'âge du bénéficiaire au moment de l'entrée en jouissance de la rente détermine la fraction imposable de la rente pour l'acquittement de l'impôt sur le revenu. L'abattement s'élève à 30% si vous avez moins de 50 ans, à 50% si vous avez entre 50 et 59 ans, à 60% entre 60 et 69 ans et à 70% si au-delà de 69 ans. En cas de réversion entre époux ou entre parents en ligne directe, les droits de succession sont exonérés d'impôt.